23/02/2022
مـراجـعـة الإعــتــمـادات المـسـتندية ( 1 )
بصدد إصدار البنك المركزى تعليماته الى البنوك باستخدام الأعتماد المستندى فى عمليات الإستيراد, طرحنا منشور سابق عن الأعتمادات وبعض المفاهيم المهمة لها ومخاطرها. ( الرابط متاح لمن يريد الأطلاع) وفى هذا المقال سوف نتناول الجزء الأول عن كيفية مــــــراجـــعـــة الأعتماد المستندى.
لكى تتم مراجعة الأعتماد المستندى بسهولة وكخطوة اولى لابد من فهم رسائل السويفت (SWIFT ) المستخدمة فى تبليغ رسالة الأعتماد.
- تعريف بالسويفت :
ال (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) SWIFT
هى " جمعية الاتصالات المالية العالمية بين البنوك " هى منظمة تعاونية غيرهادفة للربح ,تأسست سنة 1973 بمبادرة من 239 مؤسسة مصرفية بهدف توفير شبكة عالمية موحدة للأتصالات المالية الآمنة بين المؤسسات المصرفية ,وبدأت نشاطها سنة 1977 ومقرها الرئيسى بلجيكا.
تخضع سويفت لرقابة دولية من طرف منتدى الرقابة الذي يضم البنوك المركزية للبلدان التالية: بلجيكا، كندا، ألمانيا، فرنسا، إيطاليا، اليابان، هولندا، السويد، سويسرا، المملكة المتحدة، الولايات المتحدة، أستراليا، الصين، الهند، كوريا الجنوبية، روسيا، السعودية، سنغافورة، أفريقيا الجنوبية، تركيا، بالإضافة إلى البنك المركزي الأوروبي والهيئة النقدية لهونج كونج.
ويتم استخدام شبكة سويفت من قِبل أكثر من 10.800 مؤسسة مالية ومصرفية تنتمي إلى أكثر من 200 بلد لإنجاز جميع معاملاتها المالية الدولية (تحويل الأموال، الاعتمادات المستندية، عمليات شراء وبيع العملات، عمليات البورصة..). وتقوم الشبكة بمعالجة ونقل أكثر من 24 مليون رسالة كمعدل يومي وفق إحصائيات أبريل 2015.
ومن أهم مزايا نظام سويفت سرعة انجاز الحوالات ووصولها إلى المستفيدين وتوفير عنصر الامان وأقل كلفة بالنسبة للبنك من اساليب التحويل الاخرى ولا يوجد حد أعلى لقيمة الحوالة ,علاوة على أنها متاحة على مدار اليوم. وقد اشتركت مصر عام 1994 وعدد المشتركين بها يزيد على 55 مؤسسة مالية.
- ال SWIFT CODE : يتم الأتصال بين المؤسسات المالية المسجلة فى SWIFT بتحديد هوية كل مؤسسة من خلال كود وحيد يمنح لكل مؤسسة مالية مشتركة / بنك وهو : SWIFT CODE مكون من " 8-11 " حرف. وتدل على اسم المصرف (الأحرف الأربعة الأولى)، وعلى البلد الذي ينتمي إليه (الحرفين التالين)، ثم المدينة (الحرفين الأخيرين) ثم كود الفرع.
مثال : البنك الأهلى المصرى:- SWIFT CODE : NBEGEGCXA
رســـائــل الــســـويفت الخاصة بالأعتمادات المستندية:-
رسائل الفئة السابعة (MT-Category 7) هى المخصصة للأعتمادات المستندية. وجدير بالذكر أن الأعتماد المرسل عن طريق شبكة سويفت الى البنك المبلغ يمثل اعتمادا ساري المفعول لا رجعة فيه. وسوف نتناول منها فى هذا المنشور رسائل MT700
- رسالة MT700: رسالة خاصة بإصدار الأعتماد المستندى. يرسلها البنك المُصْدِر (Issuing Bank) الى البنك المبلغ (Advising Bank) توضح شروط وأحكام الأعتماد ,وتتكون من 39 فقرة (39 Fields) منها 11 فقرة الزامية "Mandatory " ويشار لها بـالحرف "M" ويجب أن تذكر فى الأعتماد و 28 فقرة اختيارية " Optional " ويشار لها بالحرف "O" ,وبحد أقصى 10000(عشرة آلاف) حرف. ويلزمها تـــــوقــــيع "معتمد" من البنك المُصْدِر.
- فقرات MT 700 Fields:-
ملحوظة :الفقرات منقولة من Message Reference Guide اصدار 23 July 2021 ومرتبة طبقا لهذا المرجع وطبقا للأعتمادات المستندية ,وقمت بترجمتها وشرح ما رأيت انه يستوجب ذلك.
(1) الفقرة Field 27 ( Sequence of Total ) : فقرة الزامية "M" وتحدد رقم الرسالة فى مسلسل الرسائل الأجمالية المرسلة للأعتماد.
فى حالة تبليغ الأعتماد عن طريق MT700 فقط تكون الصيغة: 1/1 وتعنى أن الأعتماد تم تبليغه فى رسالة واحدة ولن يعقبها رسائل أخرى. وفى حالة تبليغ الأعتماد عن طريق MT700 واستكماله فى MT701 تكون الصيغة: 2/1 وتعنى أن الأعتماد مكون من رسالتين وهذه هى الرسالة الأولى.
(2) الفقرة Field 40A (Form of Documentary Credit) : فقرة الزامية "M" وتحدد نوع الأعتماد الذى يجب أن يكون واحدا من الآتى:
- IRREVOCABLE
- IRREVOCABLE TRANSFERABLE
وتفاصيل الشروط الخاصة بتحويل الأعتماد أو البنك المصرح له بالتحويل أو حرية التداول تذكر فى الفقرة: 47A (ADDITIONAL CONDITIONS)
(3) الفقرة Field 20 (Documentary Credit Number): فقرة الزامية "M" وتحدد رقم الأعتماد الذى خصصه البنك المرسل. وهذه الفقرة لا يجب ان تحتوى على: slash '/' ولا يجب أن تحتوى على consecutive slashes '//'
(4) الفقرة Field 23 (Reference to Pre-Advice) : فقرة اختيارية "O" وتشير هذه الفقرة الى أن الأعتماد سبق الأخطار به. ويجب أن تشير الى كود الأخطار السابق متبوعا بـ "/" وتاريخ الأخطار.
(5) الفقرة Field 31C (Date of Issue) : فقرة الزامية "M" وتحدد التاريخ الذى يعتبره البنك المُصْدِر تاريخا للإصدار كما يجب كتابة التاريخ بالصيغة YY MM DD من الشمال الى اليمين: سنة - شهر - يوم.
(6) الفقرة Field (40E Applicable Rules) : فقرة الزامية "M" وتحدد القواعد المطبقة على الأعتماد ويجب أن تحتوى على واحدا من الآتى:
EUCP LATEST VERSION
EUCPURR LATEST VERSION
UCP LATEST VERSION
(7) الفقرة Field 31D (Date and Place of Expiry) : فقرة الزامية "M" وتحدد آخر تاريخ لتقديم المستندات والمكان (البنك) الذى تقدم فيه المستدات تحت قوة الأعتماد. ويجب أن يكون التاريخ بالصيغة YY MM DD من الشمال الى اليمين سنة - شهر - يوم.
(8) الفقرة Field 51a (Applicant Bank) : فقرة اختيارية "O"وتحدد هذه الفقرة بنك العميل الآمر بفتح الأعتماد فى حالة اذا كان مختلفا عن البنك مصدر الأعتماد.
(9) الفقرة Field 50 (Applicant): فقرة الزامية "M" وتحدد هذه الفقرة الطرف الذى تم إصدار الأعتماد المستندى نيابة عنه. (المستورد/ المشترى/ الآمر بفتح الأعتماد).
(10) الفقرة Field 59 (Beneficiary): فقرة الزامية "M" وتحدد هذه الفقرة الطرف الذى تم اصدار الأعتماد لصالحه. (المُصَدِّر / البائع/ المستفيد )
(11) الفقرة Field 32B (Currency Code, Amount) : فقرة الزامية "M" وتحتوى الفقرة على "كود العملة" و"مبلغ الأعتماد". وكود العملة يجب أن يكون مطابق لـ ISO 4217 والعدد الصحيح فى المبلغ يجب ألا يقل عن 1(واحد) والعلامة العشرية تكتب ',' والبيانات الخاصة المتعلقة بالمبلغ يجب أن تحدد فى الفقرة Field 39A Percentage Credit Amount Tolerance أو فى الفقرة Field 39C Additional Amounts Covered
(12) الفقرة Field 39A (Percentage Credit Amount Tolerance) : فقرة اختيارية "O"وهذه الفقرة تحدد مبلغ السماح كنسبة مئوية من مبلغ الأعتماد. (مثال:المبلغ +/- 5% )
(13) الفقرة Field 39C (Additional Amounts Covered): فقرة اختيارية "O" وهذه الفقرة تحدد أية مبالغ اضافية متاحة للمستفيد تحت شروط الأعتماد مثل التأمين والشحن والفائدة .. الخ
(14) الفقرة Field 41a (Available With ... By ... ): فقرة الزامية "M" والفقرة تحدد البنك المتاح لديه الأعتماد ( مكان تقديم المستندات ) وتشير الى كيف يكون الأعتماد متاح. الصياغة : الأختيار (A): أحد طرق الوفاء أدناه Available with .. BIC/SWIFT .. By ..
الأختيار (D): أحد طرق الوفاء أدناه Available with .. name and address .. By .. وفى حالة الأعتماد الغير مقيد التداول Freely Negotiable تكون الصياغة طبقا للإختيار (D) كالتالى:
(أحد طرق الوفاء أدناه Available with .. any bank city or country .. By..) وفى حالة حرية التداول لأى بنك فى العالم لا تذكر الدولة والمدينة.
بالقبول BY ACCEPTANCE بالدفع المؤجل BY DEF PAYMENT بالدفع المختلط (الدفع على أجزاء ) BY MIXED PYMT بالتداول BY NEGOTIATION بالأطلاع BY PAYMENT
(15) الفقرة Field 42C (Drafts at… ): فقرة اختيارية "O" ومشروطة ”Conditional” بوجود الفقرة Field 42a (Drawee) بالأعتماد وتحدد الفقرة مضمون الدرافت (الكمبيالة) المسحوب تحت قوة الأعتماد. مثال : Drafts at 90 days after sight أى تستحق بعد 90 يوم من الأطلاع.
(16) الفقرة Field 42a (Drawee): فقرة اختيارية "O" ومشروطة ”Conditional” بوجود الفقرة Field 42C (Drafts at) بالأعتماد وتحدد الفقرة المسحوب عليه (drawee) الدرافت تحت قوة الأعتماد. والمسحوب عليه يجب أن يكون بنك ,وفى الغالب يكون البنك المُصْدِر للأعتماد.
لاحظ : أن الفقرتين السابقتين لابد من ذكرهم فى الأعتماد معا وبالطبع فى اعتمادات القبول.
(17) الفقرة Field 42M (Mixed Payment Details): فقرة اختيارية "O" وتحدد تواريخ الدفعات ومبالغها والطريقة التى يتم الوفاء بها. وقد تاخذ الدفعات شكل من الأشكال التالية:
(أ) دفعة مقدمة والباقى مقابل مستندات الشحن.
(ب) دفعة مقابل مستندات الشحن والباقى بعد الفحص والأستلام فى حالة الآلات والمعدات.
(ج) دفعة مقدمة ودفعة مقابل مستندات الشحن ودفعة بعد تجارب التشغيل الناجح وذلك فى حالة المعدات والآلات.
(18) الفقرة Field 42P (Negotiation/Deferred Payment Details): فقرة اختيارية"O" ومشروطة ”Conditional” بعدم وجود الفقرتين 42C و 42a معها ,وتحدد تاريخ السداد وطريقته التى ستستخد فى الأعتماد المتاح بالتداول والدفع المؤجل فقط.
(19) الفقرة Field 43P (Partial Shipments): فقرة اختيارية "O" وتحدد عما إذا كان الشحن الجزئى مسموح به تحت قوة الأعتماد كلآتى: ( أ ) : ALLOWED مسموح به ( ب) : CONDITIONAL مشروط وتذكر الشروط فى أى مكان مناسب فى الأعتماد - وليكن فى الفقرة 47A Additional conditions ( ج ) NOT ALLOWED : غير مسموح به
(20) الفقرة Field 43T (Transhipment): فقرة اختيارية "O" وتحدد عما إذا كان إعادة الشحن مسموح به تحت قوة الأعتماد كلآتى: ( أ ) ALLOWED : مسموح به ( ب) CONDITIONAL : مشروط وتذكر الشروط فى أى مكان مناسب فى الأعتماد - وليكن فى الفقرة 47A Additional conditions ( ج ) NOT ALLOWED : غير مسموح به
(21) الفقرة Field 44A (Place of Taking in Charge/Dispatch from .../Place of Receipt): فقرة اختيارية "O" وتحدد مكان تولى المسئولية ( فى حالة الشحن المتعدد المراحل ) ومكان الأستلام ( فى حالة النقل برا أو بالسكك الحديدية أو المياه المحلية أو شركات النقل السريع ) وتحدد االفقرة الأشارة لمكان الشحن فى مستند الشحن. لاحظ : أن هذه الفقرة محدودة الأستخدام لأن هذا لا يحدث فى الواقع وهى فقرة اختيارية.
(22) الفقرة Field 44E (Port of Loading/Airport of Departure): فقرة اختيارية "O" وتحدد ميناء الشحن أو مطار القيام.
(23) الفقرة Field 44F (Port of Discharge/Airport of Destination): فقرة اختيارية "O" وتحدد ميناء التفريغ أو مطار الوصول.
(24) الفقرة Field 44B (Place of Final Destination/For Transportation to .../ Place of Delivery) : فقرة اختيارية "O" وتحدد أن مستند الشحن يجب أن يشير الى مكان الوصول النهائى أو مكان التسليم.
(25) الفقرة Field 44C (Latest Date of Shipment): فقرة اختيارية "O" ومشروطة ”Conditional” بعدم وجود الفقرة 44D (Shipment Period) بالأعتماد وتحدد آخر ميعاد للشحن والتاريخ يجب ان يكون بالصيغة: بالصيغة YY MM DD من الشمال الى اليمين سنة - شهر - يوم.
(26) الفقرة Field 44D (Shipment Period): فقرة اختيارية "O" ومشروطة ”Conditional” بعدم وجود الفقرة 44C (Latest Date of Shipment Period) بالأعتماد , وهذه الفقرة تحدد المدة التى يجب أن تشحن خلالها البضاعة.
(27) الفقرة Field 45A: (Description of Goods and/or Services): فقرة اختيارية "O"وتحتوى على توصيف البضاعة أو الخدمة. والمصطلحات مثل FOB أو CIF ... الخ يجب أن تذكر فى هذه الفقرة. كل بند من البضاعة يذكر فى سطر جديد مسبوقا بعلامة + أو برقم.
(28) الفقرة Field 46A (Documents Required): فقرة اختيارية "O" وتحتوى على توصيف للمستندات المطلوبة. كل بند من البضاعة يذكر فى سطر جديد مسبوقا بعلامة + أو برقم.
(29) الفقرة Field 47A: Additional Conditions: فقرة اختيارية "O" وتحتوى على توصيف للشروط الأخرى المطلوبة. كل بند من البضاعة يذكر فى سطر جديد مسبوقا بعلامة + أو برقم.
(30) الفقرة Field 49G: Special Payment Conditions for Beneficiary: فقرة اختيارية "O" وهذه الفقرة تحدد شروط المدفوعات الخاصة للمستفيد وهى فقرة اختيارية ونادرة الأستخدام.
(31) الفقرة Field 49H: Special Payment Conditions for Bank Only: فقرة اختيارية "O" وخاصة بالبنوك.
(32) الفقرة Field 71D: Charges: فقرة اختيارية "O" وتستخدم هذه الفقرة لتحديد الأعباء التى يتحملها المستفيد. وفى حالة عدم وجود هذه الفقرة بالأعتماد فإن الآمر بفتح الأعتماد Applicant يتحمل جميع الأعباء عدا مصروفات التداول والتحويل.
(33) الفقرة Field 48: Period for Presentation in Days: فقرة اختيارية "O" وتحدد عدد الأيام التى يجب خلالها تقديم المستندات للدفع أو القبول أو التداول من بعد تاريخ الشحن.
ملحوظة: طبقا لـ UCP600 المدة لا تزيد عن 21 يوم.
(34) الفقرة Field 49: Confirmation Instructions: فقرة الزامية "M" وهذه افقرة تحتوى على تعليمات التعزيز وتكون أحد الآتى:-
( أ ) CONFIRM : معزز. (ب) MAY ADD : يتم التعزيز إذا طلب. (ج) WITHOUT : غير معزز.
(35) الفقرة Field 58a: Requested Confirmation Party: فقرة اختيارية "O" وتحدد البنك المطلوب منه إضافة التعزيز.
(36) Field 53a: Reimbursing Bank: فقرة اختيارية "O" وبنكية.
(37) الفقرة Field 78: Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank: فقرة اختيارية "O" وبنكية.
(38) الفقرة Field 57a: 'Advise Through' Bank: فقرة اختيارية "O" وتحدد بنك التبليغ أو التعزيز فى حالة لم يكن هو المستلم للأعتماد.
(39) الفقرة Field 72Z: Sender to Receiver Information: فقرة اختيارية "O" وهى فقرة بنكية.
*********
ان شاء الله العلى العظيم سوف نكمل باقى الرسائل فى منشورات قادمة
تحياتى واطيب التمنيات لكم جميعا بالتوفيق
